5000户工业企业财务状况调查报告
5000户工业企业财务状况调查报告
来源:[中国人民银行] 发布时间:2021-05-11 17:56 浏览:

人民银行调查统计司对5000户工业企业12021年一季度财务状况的调查数据显示:工业企业生产经营大幅改善,企业产值、销售收入、利润增速均呈现持续上升势头。收入的大幅增长加快了企业流动资产的周转速度,企业存货周转天数减少,非国有和中小型企业销售增长、交易活跃、资金周转加快,应收款增速提升的同时账期缩短。利润改善大幅减缓企业账面资金压力,明显增强企业偿债能力。企业存货、固定资产和在建工程等生产性资产增速回升,金融和房地产等非生产性资产增速回落。

一、企业产销利增速呈现持续上升势头,主营业务利润率2有所提升

一季度,工业企业产值比上年同期增长23.8%,两年平均增长5.5%,比上年全年增速高4.6个百分点。企业主营业务收入比上年同期增长27.1%,两年平均增长4.6%,比上年全年增速高5.6个百分点。

企业利润总额比上年同期增长107.3%,两年平均增长13.3%,比上年全年增速高13.1个百分点。其中,企业主营业务利润增长128.7%,两年平均增长18.5%,比上年全年增速高24.8个百分点。企业主营业务利润率分别比上年全年和上年同期高0.9和1.8个百分点,比2019年同期高1.1个百分点。

企业财务费用持续下降,支撑企业利润。企业财务费用比上年同期下降5.1%,两年平均下降5.7%,降幅比上年全年扩大1.9个百分点。企业财务费用率3分别比上年全年和上年同期低0.2和0.5个百分点,比2019年同期低0.3个百分点。

二、企业账面资金压力大幅减缓,偿债能力明显增强

3月末,企业现金短债覆盖率4为122%,比上年末低2.3个百分点,比上年同期高13.5个百分点,比2019年同期高16.3个百分点。48.8%的调查企业现金短债覆盖率超过100%,这一比例比上年末低1.1个百分点,比上年同期高2.2个百分点,比2019年同期高3.3个百分点。

非国有企业受利润改善带动,现金短债覆盖率提高较快。3月末,非国有企业现金短债覆盖率为140.7%,比上年末低4.5个百分点,比上年同期高25个百分点,比2019年同期高23.3个百分点。国有企业现金短债覆盖率为106.3%,比上年末低2.1个百分点,比上年同期高3.6个百分点,比2019年同期高10.4个百分点。

企业资产负债率有所下降,流动比率和速动比率提升较快。3月末,企业资产负债率为56.9%,比上年末和上年同期分别低1.1和1.2个百分点。企业流动比率和速动比率分别为112.9%和87.3%,比上年末分别高4.3和2.5个百分点,比上年同期分别高4和3.8个百分点。

三、非国有和中小型企业销售增长、交易活跃、资金周转加快,应收款增速提升的同时账期缩短

3月末,企业应收票据及应收账款比上年同期增长12.4%,平均收账期为49.8天。其中,非国有和中小型企业交易活跃的同时资金周转也在加快,体现为应收票据及应收账款增速提升但账期缩短。

非国有企业应收票据及应收账款同比增长12.4%,比上年末和上年同期分别高9.1和19.7个百分点,比同期主营业务收入增速低22.9个百分点。剔除季节因素后5,平均收账期为56.7天,比上年末和上年同期分别缩短3和1.3天。

中、小型企业应收票据及应收账款同比分别增长4.5%和12.6%,分别比上年末高2.2和7.8个百分点,比上年同期高7.5和13.9个百分点,分别比同期主营业务收入增速低34.7和23.4个百分点。剔除季节因素后,平均收账期分别为70.4和76.2天,比上年末分别缩短5.6和5.7天,比上年同期分别缩短2.6和5.3天。

四、企业存货增速提升,周转速度加快

3月末,企业存货同比增长4%,增速比上年末和上年同期分别高1.6和1个百分点。其中,原材料存货受价格快速上涨推动增速持续提升,同比增长3.9%,分别比上年末和上年同期高0.2和5.8个百分点。产成品存货受企业销售改善影响增长放缓,同比增长0.6%,分别比上年末和上年同期低3.3和9.1个百分点。

企业存货周转速度加快。3月末,企业存货周转天数6为66.3天,比上年末增加1.5天,比上年同期减少15天。剔除季节因素后,企业存货周转天数为51.2天,比上年末和上年同期分别减少1和2.8天。

五、企业固定资产和在建工程增速回升,金融和房地产投资增速回落

3月末,企业固定资产和在建工程合计增长4.1%,增速比上年末高0.4个百分点,比上年同期低0.7个百分点。分行业看,上游行业和中游行业企业固定资产和在建工程增速回升,同比分别增长4.1%和4.7%,分别比上年末高0.6和0.8个百分点,比上年同期低0.1和0.2个百分点;下游行业企业增速下降,同比增长4%,分别比上年末和上年同期低1.9和5.1个百分点。下游行业中增速回落突出并且影响相对较大的是电子及通讯设备制造业,今年3月末该行业被调查企业固定资产和在建工程增长2.5%,去年同期因疫情防控需求,导致该行业被调查企业固定资产和在建工程增长较快,增速达12.6%。

企业金融和房地产投资7同比增长7.8%,增速比上年末和上年同期分别低4.8和0.8个百分点。其中,企业金融产品投资8增速大幅下降,同比增长0.6%,分别比上年末和上年同期低22.8和8.9个百分点。


注1:本次调查共涉及全国范围内5650户企业,其中大型企业1726户(占比30.5%),中型企业2453户(43.4%),小型企业1471户(26.1%);采矿业企业299户(5.3%),制造业企业5043户(89.3%),电气热水的生产和供应业企业308户(5.4%);国有企业1082户(19.2%),非国有企业4568户(80.8%)。

  2:企业主营业务利润率=(主营业务收入-主营业务成本-税金及附加-销售费用)/主营业务收入*100%。

  3.企业财务费用率=财务费用/主营业务收入*100%。

  4.企业现金短债覆盖率=(企业货币资金+交易性金融资产)/(短期借款+交易性金融负债+应付短期融资券+一年内到期的非流动负债)*100%。

  5.年末企业应收票据及应收账款收账期=(当年企业应收票据及应收账款平均数/全年企业主营业务收入)*360天,年内收账期的计算一般用年初至当期企业主营业务收入*12个月/月份作为全年收入的替代。调查用过去12个月的企业主营业务收入替代全年收入,以剔除季节因素,平滑年内收账期的变化。

  6.企业存货周转天数=360/(主营业务成本/存货平均金额)。
  7.企业金融和房地产投资包括:长期股权投资、投资性房地产和金融产品投资。
  8.金融产品投资包括:交易性金融资产、可供出售金融资产、持有至到期投资。



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